Un número cada vez mayor de padres y abuelos están entregando obsequios en efectivo para ayudar a sus seres queridos y al mismo tiempo reducir su potencial. impuesto de herencia facturas. Pero lo que pocos se dan cuenta es que podrían correr el riesgo de caer en otra trampa.
Los asesores financieros advierten que los ayuntamientos exigen cada vez más que esos obsequios se devuelvan para ayudar a pagar los gastos de las residencias.
Incluso las donaciones en efectivo realizadas hace 20 años pueden ser objeto de escrutinio. Entonces, ¿cómo puedes hacer donaciones económicas a tu familia de forma segura, sin el riesgo de que las autoridades locales vengan a por el dinero muchos años después?
¿Cómo se despega la gente?
En teoría, puedes donar tanta riqueza como quieras durante tu vida sin arriesgarte a pagar impuestos, siempre y cuando sobrevivas siete años después de hacer la donación.
Si muere dentro de los siete años, la donación podría estar sujeta al impuesto a la herencia a una tasa que disminuye del 40 por ciento hacia abajo, dependiendo de cuántos años hayan pasado.
Sin embargo, donde los donantes fracasan es cuando necesitan atención en el futuro.
Puede donar tanta riqueza como desee durante su vida sin correr el riesgo de pagar impuestos, siempre y cuando sobreviva siete años después de realizar la donación.
Si tiene un patrimonio de al menos £ 23 250, debe pagar los honorarios de su residencia en su totalidad. Debes pagarles algo si tienes más de £14,250. Si tienes menos que eso, la autoridad local cubrirá los gastos. Pero antes de pagar, el consejo analiza cuánta riqueza tiene usted, incluido el valor de su casa, su pensión, sus inversiones y otras fuentes de ingresos.
Ciertos beneficios no se tendrán en cuenta, como el subsidio de subsistencia por discapacidad, y puedes conservar un subsidio de al menos £30,15 a la semana.
Su vivienda no se considerará un activo que pueda ayudar a pagar los cuidados si su cónyuge o pareja continúa viviendo en la propiedad, tiene un dependiente mayor de 60 años, menor de 18 años o tiene una discapacidad, o para estancias en residencias de menos de 12 semanas.
La autoridad local también le preguntará sobre los obsequios que haya realizado en los últimos tiempos. Si decide que los hizo con el propósito de reducir su patrimonio para poder pagar los honorarios de su residencia, puede obligarlo a recuperarlos.
Regalar ahorros para no tener que pagar la atención médica se conoce como “privación deliberada de activos”.
Las autoridades locales examinarán las donaciones realizadas hasta dos o cinco años antes de que se requiera atención.
Sin embargo, Cate Searle, directora de Martin Searle Solicitors, dice que ha visto casos en los que analizaron obsequios hechos entre 15 y 20 años antes.
“Muchas personas son acusadas injustamente de privaciones cuando hay argumentos legítimos para lo que hicieron”, afirma.
‘Hemos tenido casos en los que alguien no tenía intención de privar y pensó que estaba planificando la herencia.
“El problema que tenemos es que las autoridades locales casi siempre desconfían de cualquier regalo o transferencia”.
¿Por qué ocurre este problema ahora?
Los ayuntamientos con problemas de liquidez intentan cada vez más obligar a las familias a devolver los regalos para cubrir los gastos de las residencias de ancianos.
Los ayuntamientos tienen montones de deudas de alrededor de £122 mil millones y se enfrentan a facturas de atención cada vez más altas a medida que los costos y la demanda se disparan. Al mismo tiempo, un número cada vez mayor de miembros mayores de la familia están transmitiendo riqueza para reducir su posible obligación tributaria sobre la herencia a medida que más patrimonios quedan atrapados en su red.
Searle dice que una cuarta parte de las consultas de los clientes ahora se relacionan con una acusación de privación o con alguien que intenta evitar una acusación.
“Ha habido un aumento de decisiones negativas por parte de las autoridades locales”, añade. “Es más probable que observen algo que tal vez no hayan investigado en el pasado”.
Y a medida que las presiones financieras sobre los ayuntamientos se vuelven aún más pesadas, Ian Cook, planificador financiero de Quilter Cheviot, predice que se tomarán decisiones más duras.
“Sin duda, esto surgirá más”, afirma. ‘Las autoridades locales financian la asistencia sanitaria con sus propios recursos y, si se recortan o congelan los gastos debido a dificultades financieras, se verán afectadas. Mientras que antes podrían haber sido ambivalentes, probablemente es mucho más probable que busquen todo el dinero que puedan.
Cook advierte que podrían surgir más casos en el futuro a medida que la gente regale o gaste sus pensiones más rápidamente. Las pensiones pasarán a formar parte del impuesto a la herencia a partir de abril de 2027, lo que significa que habrá menos incentivos para que las personas conserven las suyas.
“Se habrá alentado a la gente a gastar sus pensiones, así que si tienen que ir a cuidados no les quedará nada”, afirma.
¿Cómo puedes regalar dinero de forma segura?
En primer lugar, los expertos aconsejan que no es buena idea regalar dinero con el fin de reducir la factura de la residencia, por muy tentador que resulte.
Por ejemplo, si regalas 500.000 libras esterlinas a miembros de tu familia y poco después necesitas atención, el ayuntamiento podría decidir que los regalos que hiciste fueron una privación deliberada y tratarte como si todavía tuvieras el dinero.
Eso significa que usted tendría que pagar su propia atención, incluso si ya no tiene el dinero.
El artículo 70 de la Ley de atención de 2014 otorga a los ayuntamientos el poder de recuperar los cargos o deudas de atención de un tercero, en otras palabras, la persona que recibió los fondos de usted. Si ninguno de los dos puede pagar, el asunto puede terminar en los tribunales.
El ayuntamiento podría llegar incluso a presentar cargos contra su propiedad, lo que podría terminar en una venta forzosa.
Cook dice: “La gente cree que pueden probarlo y funcionará, pero no son conscientes de que las autoridades locales están bien versadas y están atentas a esto”.
Cada autoridad local tendrá su propia definición de “deliberado”, afirma. En términos generales, el consejo considerará la motivación, es decir, qué evidencia hay de sus intenciones y si tomó alguna consideración para futuras necesidades de atención.
También se ocuparán de su salud. Si su salud empeora cuando hace obsequios, el consejo podría argumentar que sabía que necesitaría atención pronto y deliberadamente regaló dinero por adelantado.
Puede reducir sus posibilidades de enfrentar un desafío si tiene evidencia de que goza de buena salud al hacer obsequios.
Searle recuerda un caso en el que una viuda había donado parte de las ganancias de la venta de una casa a sus dos hijos dos años antes de que necesitara atención. El consejo argumentó que el regalo había sido una privación deliberada, pero Searle y sus colegas desafiaron con éxito al consejo señalando que la viuda no necesitaba cuidados en el momento en que hizo el regalo.
Si puede demostrar que el obsequio es parte de un patrón regular, o para un evento importante de la vida, como el matrimonio o la educación, será más difícil para el consejo demostrar que su intención fue una privación deliberada.
Pero quizás la mejor manera de evitar el riesgo sea asegurarse de tener suficiente dinero para financiar la atención en caso de que la necesite, y regalar sólo riqueza que esté seguro de que no necesitará.
Las residencias de ancianos cuestan alrededor de £949 por semana en promedio, y las residencias de ancianos £1,267, según la organización benéfica Age UK. La cantidad que necesitas variará según el lugar donde vivas.
Lisa Caplan, directora de asesoramiento directo del gestor patrimonial Charles Stanley, dice: “Nuestra regla general es £100.000 al año durante los últimos tres años de su vida”.
Lucie Spencer, planificadora financiera de Evelyn Partners, añade: “Cuando utilizamos supuestos de flujo de efectivo, asumimos cinco años de atención en el hogar y cinco años en una residencia de ancianos. Analizaremos la ubicación porque es más barato en el norte que en Londres, y veremos en qué tipo de casa le gustaría vivir.
‘Aumentamos la cantidad necesaria año tras año en más de inflación porque las tarifas de las residencias de ancianos aumentan mucho más que eso.’
Si está haciendo donaciones para reducir su posible factura de impuestos sobre sucesiones, debe tener pruebas sólidas de que esa fue su motivación y no evitar los gastos de una residencia de ancianos.
“Si un cliente tiene un asesoramiento escrito muy sólido, preferiblemente divulgado por un asesor financiero creíble, que explica que las transferencias de patrimonio tienen que ver con la mitigación del impuesto a la herencia, entonces tiene posibilidades de derrotar la decisión de la autoridad local”, dice Searle.
Todas las herencias tienen una asignación libre de impuestos de £325.000 sobre la cual no se paga impuesto de herencia. Las parejas casadas y las personas en sociedades civiles pueden combinar sus asignaciones para traspasar un total de £650.000 libres de impuestos, y aquellos que traspasan hogares familiares a descendientes directos tienen una asignación combinada de £1 millón.
Es mucho más fácil explicar las donaciones si es probable que sus beneficiarios tengan una obligación tributaria sobre la herencia que si no la tienen.
“Muy a menudo el ayuntamiento preguntará si el cliente tiene algún otro motivo para transferir el activo”, añade Spencer. ‘Si no hay obligación de pagar el impuesto a la herencia, ¿por qué donas tu casa? La reducción del impuesto sobre sucesiones debe ser el principal impulsor.’
Otra opción es comprar una anualidad para cubrir los gastos de atención.
Una anualidad de atención, también conocida como anualidad de necesidades inmediatas, genera un ingreso garantizado y brinda a las familias la tranquilidad de que una parte de las necesidades de atención estarán cubiertas.
no pagarás impuesto sobre la renta porque la anualidad se paga directamente al proveedor de atención.
Tendrás que acudir a un asesor financiero para adquirir uno, porque no son aptos para todo el mundo. El costo dependerá de sus dificultades de salud y su esperanza de vida.
El proveedor de anualidades Just dice que a una persona de 75 años le costaría una media de £ 99 202 comprar un ingreso inicial de £ 20 000, pero el costo disminuye a medida que uno es mayor.
Es muy poco probable que las autoridades locales acusen de privación a una persona que ha comprado una renta vitalicia para cuidados.
“Lo estás comprando como una forma de mantener tu capacidad de pagar tus necesidades de atención”, dice Searle. “Me opongo a cualquier autoridad local que automáticamente diga que comprar una anualidad de honorarios de atención es una privación”.
El Defensor del Pueblo de Gobierno Local y Asistencia Social registró un aumento del 28 por ciento en las quejas sobre el cobro de servicios de asistencia en 2024.
Un portavoz dijo: “Sabemos que las decisiones sobre dónde colocar a sus seres queridos bajo cuidado pueden ser realmente difíciles para las familias, sobre todo por los costos que implican”.
‘Y también sabemos que los ayuntamientos tienen que tomar decisiones difíciles a la hora de financiar la atención de las personas en sus zonas, especialmente dadas las limitaciones presupuestarias a las que se enfrentan.
“Las decisiones sobre privación de activos siempre tienen matices, son difíciles y, a menudo, emotivas, por lo que es aún más importante que los ayuntamientos hagan las evaluaciones correctas”.
